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國庫行政及出納管理《解答》
01簽開國庫機關專戶支票指定人員領現時，票面免劃平行線二道，方便領取現金。
- ○
- ╳正解
02機關已申請核有匯款繳庫帳號，在使用網路繳納時即可使用該帳號，不用另外申請網路繳納帳號。
- ○正解
- ╳
03各機關辦理大額收入通報作業下列何者為是：
- A單一科目當繳庫達新臺幣5億元以上之收入正解
- B範圍包括支出收回正解
- C最遲於繳庫2週前確定繳庫金額正解
- D通報方式原則採紙本傳真方式
04歲入(稅課收入)預算執行結果優於預期時，預算法規定得辦理下列何事項?
- A增加債務舉借
- B減少債務還本
- C減少債務舉借正解
- D以上皆是
05下列何者情況，機關得自行收納保管？
- A零星收入
- B為便利繳款人繳納，經公庫主管機關同意者
- C機關無固定地點
- D以上皆是正解
06下列何者不是落實財政紀律之表現？
- A貫徹零基預算精神
- B盡量擴大支出規模正解
- C管控公共債務餘額
- D財政資訊充分揭露
07下列有關政府預、決算作業程序，何者正確？
- A概算→預算案→法定預算→決算正解
- B法定預算→概算→預算案→決算
- C決算→預算案→概算→法定預算
- D法定預算→概算→決算→預算案
08同仁辦理零用金借支，無法依限於3日內檢據辦理核銷時，出納管理人員應請其在原借支單上註記事由，即可同意延後取據核銷。
- ○
- ╳正解
09下列有關出納管理人員相關規範，何者正確？
- A至少每6年應參與相關訓練或講習
- B每3年至少職務或工作輪換1次
- C辦理交代，應由機關首長派員會同主辦出納監交正解
- D以上皆是
10各機關實施出納事務查核，應組成查核小組，其人員至少應包括？
- A會計單位
- B人事單位
- C政風單位
- D以上皆是正解
11簽開國庫機關專戶支票具備金額未達新臺幣50萬元、受款人非屬政府機關或公營事業機構、非採郵寄方式等條件，得予註銷平行線二道及禁止背書轉讓。
- ○
- ╳正解
12下列何者應遵循財政紀律法？
- A中央與地方政府機關
- B立法院與地方議會
- C民意代表
- D以上皆是正解
13國庫集中支付制度具以下何種效益：
- A靈活庫款調度正解
- B嚴密財務管理正解
- C加強預算控制正解
- D確保庫款安全正解
14簽發機關專戶支票辦理支付時，下列何者應於票面上簽名或蓋章？
- A機關首長、主辦業務及主辦會計
- B主辦會計、主辦出納及主辦業務
- C機關首長、主辦業務及主辦出納
- D機關首長、主辦會計及主辦出納正解
15下列何種情況須於國庫署網站辦理大額支出通報？
- A單筆付款憑單單一預算科目支付金額達新臺幣1億元以上
- B當日累積支付金額達5億元以上者
- C公款之收入退還當日累積退還金額達1億元以上
- D以上皆是正解
16現行國庫款項直接繳庫方式何者為是？
- Ae-Bill全國繳費網
- BQR Code共通支付
- C匯款繳庫
- D以上皆是正解
17下列有關存款及保管品對帳單核對，何者為是？
- A由出納管理人員收轉會計單位核對，如有不符之處應分別編製差額解釋表
- B由出納人員自行下載核對，如有不符之處應儘速將回單寄回各該金融機構算
- C由會計單位收轉出納管理人員核對，如有差額，應查明原因是否正當，並編製差額解釋表正解
- D以上皆是
18下列何項屬得自行收納保管並依限彙繳公庫：
- A零星收入正解
- B機關所在地距國庫代理機構在5公里以內偏遠地區，其收入
- C駐在國外機關所在地有代理銀行或代辦機構者，其收入
- D機關無固定地點者，其收入正解
19採用匯款繳庫時，多筆款項可以合計使用1張匯款單，只要在備註欄內註記說明即可。
- ○正解
- ╳
20各機關辦理網銀轉帳支付功能，至少應經幾層以上之作業控管機制？
- A1層
- B2層
- C3層
- D4層正解